Baja fiscal en España y alta en Paraguay

Guía Paso a Paso: Baja fiscal en España y alta en Paraguay

Aquí tienes el proceso actualizado y 100 % legal para pasar tu residencia fiscal de España a Paraguay, ya sea como autónomo o empresa. Vamos revisando cada paso clave para evitar errores habituales y cumplir con ambos países.

1. Alta como residente legal y fiscal en Paraguay

1. Solicita la residencia migratoria en Paraguay (ver pasos previos: entrada, documentos apostillados, trámite en Migraciones).

2. Consigue tu cédula de identidad paraguaya.

3. Abre tu RUC (Registro Único de Contribuyentes) en la SET.

4. Genera actividad económica local (emite facturas, declara impuestos o movimientos comerciales).

5. Solicita el certificado de residencia fiscal paraguayo.

Este certificado es la única prueba válida internacionalmente para demostrar que tributas en Paraguay y no en España.​

2. Baja de la residencia fiscal en España

Seguir varios pasos, que deben completarse correctamente para desvincularte del sistema español:

1. No estar más de 183 días/año en España.

2. Traslada el centro de intereses económicos:

   • Da de baja tu actividad de autónomo o empresa en España (modelo 036/037 en la Agencia Tributaria).

   • No mantengas vivienda disponible, cuentas bancarias activas, ni núcleo familiar en España.​

   • Si tienes empresa, ciérrala o traslada su sede social y fiscal fuera de España.

3. Date de alta en el Consulado español en Paraguay como residente en el extranjero.

4. Comunica el cambio de residencia fiscal a la Agencia Tributaria española:

   • Rellena y presenta el modelo 030 con tu nuevo domicilio fiscal en Paraguay.

   • Adjunta el certificado de residencia fiscal paraguayo cuando lo soliciten.

3. Precauciones y consejos legales

• Demuestra tu vinculación real con Paraguay:

  • Contrato de alquiler, facturas de servicios, cuenta bancaria y consumos locales.

  • Participa en la vida local y ten actividad económica registrada en Paraguay.

• Revisa el convenio de doble imposición (CDI) entre España y Paraguay, vigente desde el 29 de julio de 2024. Esto protege tus intereses y evita problemas por doble tributación. El CDI será la base legal si la Agencia Tributaria española solicita justificación.​

• Si tienes patrimonio relevante en España o has sido residente largo tiempo, revisa si te afecta el Exit Tax. Para la mayoría de autónomos y pymes, este impuesto no aplica, pero conviene consultarlo caso por caso.​

• Si es empresa, asegúrate de que esté debidamente constituida en Paraguay, cumpliendo con el RUC y facturación local y que la empresa no tenga presencia fiscal activa en España.

Recapitulando: ¿Qué NO debes olvidar?

• El certificado fiscal paraguayo es esencial.

• Comunica correctamente el cambio de residencia ante Hacienda y Consulado.

• Desvincúlate a nivel fiscal, operativo y familiar de España.

• Mantén actividad real y documentada en Paraguay.

¿Quieres completar la guía con asesoría para tu tipo concreto de empresa, sector, o situación familiar? Indícame tu caso y afinamos cada paso. ¿Quieres practicar cómo rellenar el modelo 030, o saber cómo afecta el Exit Tax según tu patrimonio? Podemos entrar en detalle sobre cualquier parte del proceso.